El objetivo general es que el alumno conozca en detalle las herramientas necesarias para desarrollar una adecuada gestión en el ámbito de la tributación de las empresas, sean del sector público o privado, de acuerdo con las distintas opciones que otorga la ley y considerando los beneficios o franquicias tributarias vigentes.

• Comprender los elementos y principios de la Teoría de la Planificación Tributaria, distinguiéndola de la elusión y evasión de los impuestos.

• Conocer las últimas modificaciones introducidas por la Reforma Tributaria 2014, tanto en la Ley sobre Impuesto a la Renta, a la Ley sobre las Ventas y Servicios y otras leyes tributarias especiales.

• Generar en el alumno la capacidad de participar en la toma de decisiones estratégicas de carácter tributario relacionado con el Impuesto sobre la Renta, el Impuesto sobre las Ventas y Servicio y otros impuestos especiales.

• Comprender los distintos efectos del fenómeno impositivo en los procesos de reorganización que desarrollen las empresas.

MÓDULO I:

Teoría de la Planificación Tributaria:

• La tributación como actividad interdisciplinaria.

• La planificación tributaria.

• Evasión, elusión y planificación tributaria.

• El abuso en las formas jurídicas y la simulación.

• La legítima razón de negocios.

• La planificación tributaria y la reorganización empresarial.

MÓDULO II:

2.1 Gestión y Estrategia Tributaria en la Ley sobre Impuesto

a la Renta:

• Tributación en Primera Categoría en Renta Efectiva

• Determinación Base Imponible del Impuesto de Primera

Categoría para el Año Tributario 2016 y 2017.

• Determinación Base Imponible del Impuesto de Primera

Categoría para el Año Tributario 2018.

• Consideraciones del FUT para el Año Tributario 2016 y 2017.

• Nuevos Registro de utilidades tributables para el Año Tributario

2018.

2.2 Reorganizaciones empresariales:

• Tipos de reorganización empresarial

• Transformación de sociedades.

• Conversión de empresas individuales.

• División de sociedades.

• Fusión de sociedades: fusiones propias.

• Fusión de sociedades: fusiones impropias

MÓDULO III

Regímenes de Tributación Especial en Primera Categoría:

• Régimen de Tributación de Tributación del Artículo 14 Ter.

• Tributación en Renta Presunta.

• Tributación en Segunda Categoría e Impuesto Global

Complementario.

MÓDULO IV:

Gestión y Estrategia Tributaria en la Ley sobre Impuesto a las

ventas y servicios:

• Casos prácticos de Tributación en el Impuesto sobre las Ventas

y Servicios.

• Incidencias en el mercado inmobiliario.

MÓDULO V:

• Gestión y Estrategia Tributaria en el Impuesto a las Herencias:

• Efectos en la tributación de las asignaciones testamentarias.

• Declaración del Impuesto a las herencias

Clases expositivas, sobre el contenido. Se promoverá la intervención del participante, aportando su experiencia, en el desarrollo de los temas.

Se realizará una evaluación final, la cual se rendirá en la última sesión del Diplomado. En la calificación se utilizará la escala de rango 1,0 a 7,0, siendo necesario lograr una calificación mínima igual a 4,0.

Mínimo de asistencia exigida: 75% respecto de las 70 horas programadas. Asistencia obligatoria a la última sesión de evaluación (no se aceptan justificaciones laborales).